Planes de jubilación

Al terminar esta unidad podrás

• Reconocer quién puede abrir una IRA, cuánto puede aportar, cuándo el aporte es deducible, en qué se puede invertir, y las reglas de retiros anticipados, reinversiones, transferencias, distribuciones mínimas requeridas, impuestos y distribuciones al morir el titular.
• Explicar la IRA Roth y sus diferencias frente a la IRA tradicional.
• Describir las ventajas fiscales de los planes calificados del patrono y cómo se gravan sus distribuciones.
• Enumerar los cinco requisitos generales que un plan del patrono debe cumplir para recibir trato fiscal favorable: participación, no discriminación, adquisición de derechos, informes y divulgación, y responsabilidad fiduciaria.
• Distinguir los siete planes calificados del patrono: pensiones (beneficio definido o aporte definido), participación de utilidades, Keogh, 401(k), 403(b), SEP y SIMPLE.
• Explicar el propósito y las exigencias principales de la ley ERISA.
• Diferenciar los planes no calificados de los calificados.